Экспертное заключение подготовлено по итогам сессии ПМЭФ-2023 «Про тех, кто смотрит в будущее: презентация ЭКГ-рейтинга ответственного бизнеса (EPS rating)».
Указом Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года» скорректированы национальные цели развития Российской Федерации, уточнены целевые показатели, характеризующие их достижение, горизонт планирования увеличен до 2030 года. Данные цели включают:
1) сохранение населения, здоровье и благополучие людей;
2) возможности для самореализации и развития талантов;
3) комфортная и безопасная среда для жизни;
4) достойный, эффективный труд и успешное предпринимательство;
5) цифровая трансформация. [1]
Особое внимание во многих выступлениях Президента Российской Федерации В.В. Путина, а также в публикуемых документах уделяется вопросам обеспечения достойного, эффективного труда и защиты окружающей среды: «Важно, когда бизнес, компании на деле, конкретными решениями демонстрируют ответственность за страну, за регион, за город, в котором они работают, за специалистов в их коллективах, реализуют проекты в социальной сфере, в области защиты окружающей среды». [2]
Как отмечают аналитики РБК-Тренды: в последние годы тренд на ответственность и экологичность распространился и на сферу инвестиций. В результате возникло понятие ESG. Аббревиатуру ESG можно расшифровать как «экология, социальная политика и корпоративное управление». В широком смысле это устойчивое развитие коммерческой деятельности, которое строится на следующих принципах:
· ответственное отношение к окружающей среде (англ., E — environment);
· высокая социальная ответственность (англ., S — social);
· высокое качество корпоративного управления (англ., G — governance). [3]
Впервые о тренде на внедрение ESG-принципов в статегии компаний заговорил бывший генеральный секретарь ООН, однако впоследствии данный подход получил свое развитие по всему миру.
Несмотря на общую неопределенность текущей геополитической ситуации, повестка в области устойчивого развития сохраняет свою актуальность и влечет за собой развитие подходов к оценке деятельности компаний в сфере ESG, которые могут быть использованы государством для разработки форм поддержки ответственным компаниям, финансовыми и банковскими институтами для предоставления ресурсов, а также инвесторами при принятии инвестиционных решений.
Рейтинг ESG достаточно молодая отрасль, и существует множество методик по определению устойчивости бизнеса, однако все они имеют свои недостатки и противоречия, поэтому необходимость создания комплексной оценки компаний, направленной на определение уровня их благонадежности, социальной и экологической ответственности сохраняется.
На сегодняшний момент ESG-рейтинги представлены как коммерческими, так и некоммерческими организациями по всему миру. Наиболее известные авторы рейтингов: MSCI, Bloomberg ESG Ratings, CDP Scores FTSE Russell ESG Ratings, Fitch ClimateVulnerabilityScores (Fitch Ratings), ISS (Institutional Shareholder Services) ESG Ratings & Rankings, MSCI (Morgan Stanley Capital International) ESG Ratings, Refinitiv ESG Scores, RepRisk ESG Rating (RRR), Moody’s, S&P Global, RAEX-Europe, АКРА, Эксперт РА, НРА. [4] Однако существует ряд проблем, которые подрывают доверие к существующим рейтингам, а именно: непрозрачность методов оценки, отсутствие единой системы оценивания устойчивости компаний, а тауже отсутствие согласованности рейтингов.
Разные поставщики информационных услуг используют разные показатели, разные методики, разные базовые данные. Безусловно упомянутые недостатки заставляют задумываться о необходимости создания собственной концепции оценки устойчивости бизнеса в Российской Федерации.
В связи с чем на ПМЭФ-2023 был представлен отечественный рейтинг ЭКГ «экология, кадры, государство», созданный в ЦФО. Ключевым отличием концепции от рейтингования по внедрению принципов ESG является более выраженный акцент на социальной ответственности компаний. Рейтинг учитывает национальные ценности и приоритеты, при этом соблюдается баланс между интересами бизнеса, государства и общества.
ЭКГ-рейтинг (Экология, Кадры, Государство) — это комплексная оценка компаний, направленная на определение уровня их благонадежности, социальной и экологической ответственности.
Оценка проводится по трем направлениям:
· экология — степень воздействия на окружающую среду, использование наилучших доступных технологий и реализация экологических проектов;
· кадры — уровень оплаты труда, корпоративные социальные и демографические программы, благотворительные проекты;
· государство — налоговая история, деловая репутация, социальное инвестирование в регионы присутствия, финансовая устойчивость. [5]
Полномочный представитель Президента России в ЦФО Игорь Щеголев отметил, что уникальность рейтинга заключается в том, что он охватывает большое количество компаний, в рейтинге отражены технологии, которые применяет компания с точки зрения заботы об окружающей среде, уровень зарплаты в среднем по экономике, а также как компании вкладываются в национальные цели развития. Игорь Щеголев выделил, что данный рейтинг — это во многом показатель для клиентов и потенциальных работников, который отражает, есть ли у компаний проблемы с государством, с партнерами, в судах ли они, есть ли неисполненные контракты.
Оценка компаний проводится в три этапа: предквалификация (первичный отбор компаний на основе проверки отсутствия в деятельности фактов, свидетельствующих о неправоспособности юридического лица либо о скором прекращении им деятельности), скоринг (комплексный анализ компаний на основании публичной информации — баз данных ФНС России, Федерального казначейства, Федеральной службы по финансовому мониторингу, ФАС России, Федеральной службы судебных приставов и Минюста России) и анкетирование организаций по вопросам их социальной и экологической ответственности.
Максимальное количество баллов, которое суммарно может набрать компания по результатам всех этапов — 160 баллов. После получения оценки компании присваивается уровень в соответствии со рейтинговой шкалой (Рисунок 1).
Рисунок 1. Шкала ЭКГ-рейтинга.
Источник: Методология ЭКГ-рейтинга [5]
Основная идея любого государственного рейтинга — оказание мер поддержки компаниям с самым высоким рейтингом. Поэтому для интеграции данного рейтинга и его популяризации среди регионов и среди компаний необходимо сделать так, чтобы ответственный бизнес, ответственный инвестор, действительно, получал пакет мер поддержки, которые могут быть связаны, как с процедурными вопросами, например, сокращение срока рассмотрения заявок на представление земли, представление налоговых льгот, ускорение прохождения экспертизы, так и с финансовыми аспектами: предоставление субсидий на компенсацию части затрат по привлечению финансирования, предоставление финансовых гарантий и т.д. При этом при реализации последних предложений подход, скорее всего, придется модифицировать, так как у каждого финансового института должны быть также свои метрики для оценки компаний-клиентов.
Список источников.
1. Указ Президента Российской Федерации от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года»
2. Стенограмма Совещания о мерах по стимулированию инвестиционной активности 11 марта 2021 года // http://kremlin.ru/events/president/transcripts/65141 , 28.06.2023
3. РБК Тренды: ESG-принципы что это такое и зачем компаниям их соблюдать // https://trends.rbc.ru/trends/green/614b224f9a7947699655a435, 28.06.2023
4. ESG-рейтинги // https://iriscarbon.com/a-beginners-guide-to-esg-rating-agencies-and-methodologies/ , 28.06.2023
5. Методология ЭКГ-рейтинга // https://экг-рейтинг.рф/#president , 28.06.2023
Экспертные аналитические заключения по итогам сессий деловой программы Форума и любые рекомендации, предоставленные экспертами и опубликованные на сайте Фонда Росконгресс являются выражением мнения данных специалистов, основанном, среди прочего, на толковании ими действующего законодательства, по поводу которого дается заключение. Указанная точка зрения может не совпадать с точкой зрения руководства и/или специалистов Фонда Росконгресс, представителей налоговых, судебных, иных контролирующих органов, а равно и с мнением третьих лиц, включая иных специалистов. Фонд Росконгресс не несет ответственности за недостоверность публикуемых данных и любые возможные убытки, понесенные лицами в результате применения публикуемых заключений и следования таким рекомендациям.
